「刑事律师辩护」企业反舞弊控制与预防法律服务
舞弊风险是任何企业都需要面临的，这些风险主要来自于企业内部管理人员、财务人员和业务人员，根据相关机构的不完全统计，企业因职工舞弊的损失可达总收入的5%。相比来自外部的市场风险，职工舞弊风险具有长期性、多发性、可控性等特点，因而，企业特别是相对大规模企业应积极采取反舞弊控制与预防措施，减少职工舞弊给企业带来的经济损失和不良影响。南京刑事律师蚂蚁刑辩团队原创如何避免萧墙之祸——企业反舞弊控制与预防法律服务
一、职工舞弊行为的分类与常见手段
1、腐败行为
行贿受贿，销售回扣，采购回扣，利益冲突
2、财务报表舞弊
低估净值或者净收入，时间性差异舞弊，夸大负债和支出，报表与实际不相符
3、资产盗用
隐瞒销售额、应收账款、退款，时间差异资金挪用，虚开发票、虚报费用，公产私用，其他隐性盗窃或者占有
二、引入律师事务所进行反舞弊控制及预防的必要性
1、中立性。
律师事务所是独立于企业之外的第三方机构，遵循客观公正原则。虽然企业的内部审查部门也具有客观性和公正性，但引入律师事务所反舞弊控制具有以下三个方面的益处：一是避免同事关系的尴尬，二是避免先入为主的主观影响，三是体现企业反舞弊的决心从而降低职工的侥幸心理。
2、专业性。
企业职工的舞弊行为一般都能通过刑法予以规制，而犯罪的构成要件、犯罪事实的认定以及证据的固定和搜集，需要专业的判断和实施。专业的刑辩律师凭借刑辩经验在企业反舞弊控制中更容易发现问题，解决问题的方式也更具有多样性。而蚂蚁刑辩作为专业的刑辩团队，具有丰富的实践经验，大量的亲办案例具有参考价值。另外，最重要的一点是，律师的介入能够确保调查行为的合法性。
3、经济性。
大多数规模企业在全国各地均有分支机构甚至业务辐射海外，员工多达万人以上，因此企业总部在法律风险以及舞弊行为控制方面往往应接不暇。虽然很多企业设立风险控制部门，也取得一定效果，但由于人手有限，职工舞弊行为仍然时有发生。引入律师事务所，能够很好地解决这一问题，并且更具有经济性。比方说，目前企业增加一名风险控制岗位的员工，其每年发生成本费用至少在20万元以上，而20万元的法律顾问费可以让整个律师团队为企业提供一年的法律服务。
三、律师事务所提供反舞弊控制与预防法律服务内容
1、反舞弊控制与预防
反舞弊长效机制建立（包括管理评审制度、舞弊行为报告制度、风险评估与预警机制、行为守则设立、财务内部调查机制、数据监测分析机制等）；培训计划：分别针对管理人员和员工开展定期和不定期的培训，以案释法，挺高职工的法律意识，阻止潜在的舞弊行为发生；作为独立于企业的外部反舞弊调查机构，接受企业所有分支机构反舞弊法律咨询。
2、个案反舞弊调查
针对线索来源和初步材料预判可能构成的罪名；根据罪名构成要件，选择并确定正确的调查方向；制定调查策略（如何防止“打草惊蛇”、如何减少不利影响、如何“一针见血”搜集关键证据等等），搜集并且固定证据（包括不限于人员访谈、信息搜集、银行对账、财务审查、文件审查）；根据搜集的证据进行法律分析，出具法律意见书，论证犯罪事实是否清楚，证据是否确实，充分，能否达到刑事立案条件；若有需要，整理材料报给相关部门，介绍案情，协助办案。
